房屋稅、地價稅、房地合一稅差在哪？一次搞懂3種房地產稅，買房、賣房都不吃虧

許多人在買房或賣房時，常常會聽到房屋稅、地價稅、房地合一稅這三種稅，但不少人都分不清楚它們到底有什麼不同。

有人以為：

「房屋稅是不是買房時才要繳？」

也有人認為：

「賣房子是不是只要繳房地合一稅？」

甚至還有人搞不清楚：

「房屋稅跟地價稅是不是同一種稅？」

其實，這三種稅課徵的對象、繳納時間與計算方式完全不同。如果不了解，很容易在買賣房屋時忽略成本，甚至影響自己的財務規劃。

小賴整理了房屋稅、地價稅、房地合一稅的完整差異，搭配實際案例說明，讓你一次搞懂房地產最重要的三種稅。

為什麼房地產有這麼多種稅？

房屋與土地屬於不同的不動產，因此政府會依不同情況課徵不同稅負。

簡單來說：

• 持有房屋，要繳 房屋稅
• 持有土地，要繳 地價稅
• 出售房屋獲利，要繳 房地合一稅

三者並不重複，而是在不同階段課徵。

一、什麼是房屋稅？

房屋稅是針對「房屋本體」課徵的稅。

只要你名下持有房屋，每年都需要依規定繳納房屋稅。

例如：

• 電梯大樓
• 公寓
• 透天厝
• 店面
• 辦公室

都屬於房屋稅的課徵範圍。

房屋稅什麼時候繳？

一般每年：5 月開徵。

課稅期間通常是前一年度的持有期間。

房屋稅怎麼算？

房屋稅不是依照買賣價格計算，而是依據：

• 房屋評定現值
• 房屋用途
• 房屋稅率

來計算。

如果屬於自住房屋，通常可適用較低稅率；若是非自住、出租或營業使用，稅率可能較高。

二、什麼是地價稅？

地價稅是針對土地課徵。

只要名下擁有土地，就可能需要繳納地價稅。

買房時雖然大家常說買的是「房子」，其實也同時取得土地持分，因此通常也會涉及地價稅。

地價稅什麼時候繳？

一般每年：11 月開徵。

自用住宅優惠稅率

如果符合自用住宅規定，通常可適用較優惠的地價稅率。

因此，符合資格的屋主記得依規定申請，以免多繳稅。

三、什麼是房地合一稅？

房地合一稅不是持有時繳，而是：

出售房屋時，如果有獲利，就可能需要繳納。

也就是說：

真正課稅的是 出售後賺到的價差。

房地合一稅什麼時候繳？

當完成出售房屋後，需依規定申報。

並不是每年固定繳納。

課稅重點

主要依：

• 持有期間
• 獲利金額
• 是否符合自住優惠

來決定稅率。

一般而言，持有期間越短，適用稅率可能越高；符合自住房地相關優惠條件者，則可能享有較優惠的稅負。

三種稅有什麼不同？

實際案例一

小王買了一間：

總價：1,500萬元

自住電梯大樓。

買房後：

每年需要：

✔ 房屋稅

✔ 地價稅

如果一直沒有出售，就不會產生房地合一稅。

實際案例二

小美五年前買房：1,200萬元

現在出售：1,700萬元。

如果扣除相關成本後仍有獲利，

就可能需要依規定申報房地合一稅。

至於房屋稅與地價稅，仍是持有期間依法繳納。

首購族最常見的5個迷思

迷思一：房屋稅就是買房時繳一次

錯！

房屋稅屬於持有稅，每年都需要依法繳納。

迷思二：地價稅只有買土地的人才要繳

錯！

購買一般住宅，通常也會取得土地持分。

因此仍可能需要繳納地價稅。

迷思三：房地合一稅每年都要繳

錯！

只有出售房屋，並符合課稅條件時，才需要申報。

迷思四：賣房一定要繳房地合一稅

不一定。

是否需要繳納以及稅額多少，仍需依實際持有期間、成本、獲利情形及是否符合自住優惠等規定判斷。

迷思五：房屋稅和地價稅是同一種稅

錯！

房屋稅是針對房屋本體，地價稅則是針對土地。

兩者是不同的稅目。

小賴提醒：買房前別只看房價，也要了解持有成本

很多人在買房時，只關心房貸每個月要繳多少，卻忽略了後續還有固定的持有成本。

除了房貸之外，還可能包括：

• 房屋稅
• 地價稅
• 管理費
• 修繕費
• 保險費

如果未來有售屋規劃，也應提前了解房地合一稅的相關規定，將稅務成本納入整體財務規劃。

房屋稅、地價稅與房地合一稅，看似都是房地產相關稅負，但課徵時機、課稅對象與計算方式都不相同。

小賴建議，無論是第一次買房、準備換屋，還是規劃出售房產，都應先了解這三種稅的差異。 提前掌握相關規定，不僅能做好資金規劃，也能降低交易過程中的風險，讓購屋與售屋更加安心。